Ellenőrizendő

folyamatok

Az ellenőrzésre vonatkozó stratégia

(ellenőrzés célja, tárgya, ellenőrzött időszak)

Azonosított kockázati tényezők

Az ellenőrzés típusa, módszere

Az ellenőrzés ütemezése, ellenőrizendő terület

Erőforrás szükséglet

A Jászárokszállási Városi Óvoda működésének ellenőrzése

Célja: annak megállapítása, hogy a feladatfinanszírozást megalapozó mutatószámok felmérése hogyan történik; a térítési díjak beszedése szabályos-e.

Tárgya: könyvelési bizonylatok, kimutatások, dokumentumok.

Időszak: 2014. január 01 – 2014. december 31.

- a feladatfinanszírozás mutatószámainak felmérése nem pontos

- a térítési díjak beszedése nem szabályos

- az Önkormányzat számvitelében nem jelennek meg a bevételek

- a belső kontrollok kiépítése és működése

Típusa: rendszerellenőrzés

Módszere: tételes

Jászárokszállási Városi Óvoda

2015. I. negyedév

8 nap

A Bölcsőde működésének ellenőrzése

Célja: annak megállapítása, hogy a bölcsődei felvétel, a normatíva igényléshez a felmérés, a térítési díj beszedése hogyan történik.

Tárgya: nyilvántartások, kimutatások, dokumentumok.

Időszak: 2014. január 01 – 2014. december 31.

- a bölcsődei felvétel nem megfelelően dokumentált

- a normatíva igényléséhez nem pontos a mutatószám meghatározása

- a térítési díjak beszedése nem szabályos

- a belső kontrollok kiépítése és működése

Típusa: rendszerellenőrzés

Módszere: tételes

Gondozási Központ, Bölcsőde Jászárokszállás

2015. II. negyedév

8 nap

Jászárokszállás Város Roma Nemzetiségi Önkormányzata gazdálkodásának ellenőrzése

Célja: annak megállapítása, hogy a törvényi előírások betartása megvalósul-e.

Tárgya: számviteli bizonylatok, dokumentumok.

Időszak: 2013. január 01 – 2014. december 31.

- a belső kontrollok kiépítése és működése

Típusa: szabályossági ellenőrzés

Módszere: tételes

Jászárokszállás Város Roma Nemzetiségi Önkormányzata

2015. III. negyedév

4 nap