Ellenőrizendő

folyamatok

Az ellenőrzésre vonatkozó stratégia

(ellenőrzés célja, tárgya, ellenőrzött időszak)

Azonosított kockázati tényezők

Az ellenőrzés típusa, módszere

Az ellenőrzés ütemezése, ellenőrizendő terület

Erőforrás szükséglet

Önkormányzati rendezvények pénzügyi lebonyolítása

Célja: annak megállapítása, hogy a bevételek és kiadások hogyan alakulnak az önkormányzati rendezvények kapcsán.

Tárgya: könyvelési bizonylatok, kimutatások, dokumentumok.

Időszak: 2013. január 01 – 2013. december 31.

- az önkormányzati rendezvények bevétele kevesebb, mint a kiadása

- biztosított-e a rendezvények finanszírozása

- az Önkormányzat számvitelében megjelennek-e a bevételek és kiadások

- a belső kontrollok kiépítése és működése

Típusa: pénzügyi ellenőrzés

Módszere: tételes

Jászárokszállás Város Önkormányzata

2014. I. negyedév

6 nap

Az Apartmanház 2013. évi működésének vizsgálata, különös tekintettel a személyi juttatásokra

Célja: annak megállapítása, hogy a feladatfinanszírozás hogyan alakította az önkormányzati hozzájárulást.

Tárgya: nyilvántartások, kimutatások, dokumentumok.

Időszak: 2014. január 01 – december 31.

- a személyi juttatások számítása nem megfelelő

- a fenntartási kiadások növekedtek

- a belső kontrollok kiépítése és működése

Típusa: szabályossági ellenőrzés

Módszere: tételes

Jászárokszállás Város Önkormányzata intézménye, az Apartmanház

2014. II. negyedév

6 nap

Önkormányzati alapítványok működésének ellenőrzése

Célja: annak megállapítása, hogy a törvényi előírások betartása megvalósul-e.

Tárgya: számviteli bizonylatok, dokumentumok.

Időszak: 2013. január 01 – december 31.

- a belső kontrollok kiépítése és működése

- a bevételek nem fedezik a kiadásokat

- az Önkormányzat támogatásban részesíti az alapítványokat

Típusa: rendszerellenőrzés

Módszere: tételes

Jászárokszállás Város Önkormányzata

2014. III. negyedév

8 nap