Ellenőrizendő

folyamatok

Az ellenőrzésre vonatkozó stratégia

(ellenőrzés célja, tárgya, ellenőrzött időszak)

Azonosított kockázati tényezők

Az ellenőrzés típusa

Az ellenőrzés ütemezése, ellenőrzendő terület

Erőforrás szükséglet

A 2012. évi költségvetés összeállításának és a költségvetési rendelet előkészítésének, elfogadásának vizsgálata

Célja: A költségvetés tervezésének, összeállításának teljeskörűsége, szabályossága.

Tárgya: költségvetési koncepció, költségvetési rendelet

Időszak: 2011. november 1 - 2012. február 28.

-a központi és a saját források aránya és összetétele

- a bevételek beszedésének biztosítékai

- a kiadások optimalizálási lehetőségei

szabályszerűségi / pénzügyi ellenőrzés

Jászárokszállás Város Önkormányzata

2012. május

8 szakértői nap

Utóellenőrzés

Célja: annak megállapítása, hogy az ellenőrzés hogyan hasznosult

Tárgya: az átfogó ellenőrzés dokumentumai.

Időszak: 2011. január 1-2011. december 31.

- az elvégzett ellenőrzések megállapításainak hasznosulása

szabályszerűségi / pénzügyi ellenőrzés

Jászárokszállás Város Polgármesteri HIvatala

2012. október

4 szakértői nap

A vagyongazdálkodás ellenőrzése

Célja: a szabályozottság, a törvényi előírások betartása

Tárgya: szabályzatok, bizonylatok, nyilvántartások

Időszak: 2010. január 1-2011. december 31.

-a vagyon összetétele és nagysága

- szabályozottság megléte vagy hiánya (vagyonrendelet, leltározási és selejtezési szabályzat)

- szakember ellátottság

- nyilvántartások vezetésének gondjai

szabályszerűségi / pénzügyi ellenőrzés

Jászárokszállás Város Önkormányzata

2012. november

8 szakértői nap